开了公司，好不容易有了业务，但国家规定有各种税要申报，如果这些税都要交的话，估计没有几个小微企业能好好的生存下去。

还好国家在鼓励万众创业，为了促进小型微利企业发展，国家也有一系列的

税！收！优！惠！政！策！

但很多企业主或者会计对政策理解不深，可能没有好好的享用这些优惠，所以好好看看下面汇总的几个几乎每个小企业都能直接享受且不用专门备案的优惠政策，有利于提高公司利润，减轻税负哦！

目前中国绝大比例的企业都属于

小 微 企 业

基本上如果您的企业做的不是国家明文限制的行业，公司年利润在30万以内的，员工很少，不超过80人的，资产规模不大的，下面的税收优惠都可以享用！

优惠政策一

小微企业月销售额或营业额不超过3万元（含3万元），季度销售不超过9万的，免征增值税。既有销售，又提供服务的，能分别核算清楚的，分别享受季度收入9万以内免增值税优惠。

案例一： 某按季度申报的增值税小规模纳税人，如果公司既销售货物又提供服务，一个季度收入18万收入增值税一分钱不用交，仅仅多了2千块收入，却要多交5400多元税金！

《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（2014年第57号）

优惠政策二

2015年10月1日——2017年12月31日：对年应纳税所得额小于30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

案例二： 某小型微利企业，年利润在30万以内，实际税负10%，超过30万，就不再享用小型微利企业企业所得税减免政策。比如30万以内利润，要交3万元税，利润增加2万到32万，企业所得税要交8万。利润只增加了2万，企业所得税却增加了5万！

1. 《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号）、（国家税务总局公告2015年第17号）；

2. （财税〔2015〕99号）、（国家税务总局公告2015年第61号）

优惠政策三

小微企业免征部分行政事业性收费，从2016年2月1日起，按季度纳税的企业季度销售额不超过30万元（含30万元）的，免征教育费附加、地方教育附加。

案例三：假设A企业为符合小型微利企业条件的小规模纳税人，2016年三季度收入是30万和31万，A企业的增值税和附加税情况是怎样的？

《扩大有关政府性基金免征范围》（财税〔2016〕12号）

优惠政策四

自工商登记注册之日起3年内，对安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数20人以下（含20人）的小微企业，免征残疾人就业保障金。

案例四：应缴纳的保障金公式=(单位上年度在职职工总数×1．5%－已安排残疾职工人数)×本地区上年度职工年平均工资。

比如上海市15年年平均工资是71268，您单位成立还不到3年，2016年度在职职工总数为20人，无残疾人。

应缴纳的保障金=20*71268*1.5%-0=21380.4元，因符合上述政策，所以2万多残疾人就业保障金免交！

《国务院关于扶持小型微型企业健康发展的意见》（国发〔2014〕52号

优惠政策五

第一次买的开发票用的税控系统专用设备和每年交的技术服务费，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。

案例五：如果你公司买了开票设备，自己开票的，通常增值税税控系统专用设备(金税盘)统一价格为490元,每年的技术维护费330元，加在一起时820元。

比如你公司任意月份或者季度有要交的增值税了，比如要交1000元增值税，可以在申报的时候抵减820元，只要交180元增值税！

《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费抵减增值税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）

优惠政策六

个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税。

案例六：不管你是什么类型的公司，做什么生意的，如果解聘员工，给员工的一次性补偿，金额只要在当地上年平均工资3倍以内的，都免交个人所得税的你知道么？比如上海市15年年平均工资是71268元，若你公司与一个员工解聘，给了补偿金在21.38万元以下的，一分钱个税都不用交。

比如某公司要解聘一个高级技术人员，谈的结果是给予一次性补偿20万。如果对政策理解不到位，各种申报方式，要交的税金可是天壤之别！如果不懂的话按工资申报，要交7.6万多个税，如果按一次性补偿申报，交税金额为0！

《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》（财税[2001]157号）

优惠政策七

2011年11月1日起至2017年12月31日期间 小微企业签订借款合同免征印花税。

《财政部 国家税务总局关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知》（财税〔2014〕78号）

当然如果你的企业情况不同，还有

更！多！税！收！优！惠！政！策！

比如1：对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，每人每年限额3.5万元，即征即退增值税。

比如2：公司发给员工的独生子女补贴、托儿补助费、差旅费津贴、误餐补助 不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税。

比如3：你招聘的外国人，外国人以实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费都不用交税。

这里就不一一特举了。

所以中国的税种多，要交各种税，但同样国家对各种税都有一定的税收调节政策。

目前，经济不好人力成本又高，公司利润很薄，所以要充分理解和很好的运用税收优惠政策合理合法的避税，因为上述所列举的最常见的税收优惠政策都是国家给你的，不用可就浪费了哦。各CEO们，好好让你的会计检查一遍这些优惠都享受了没？